Celsius 審查員的最終報告批評加密貸款機構

Celsius 審查員的最終報告批評加密貸款機構

由 CoinUnited.io 研究團隊

31 Jan 2023

3 分鐘閱讀

加密貸款機構 Celsius Network Ltd 及其前任首席執行官 Alex Mashinsky 因未能充分管理風險並向消費者歪曲公司的財務狀況而受到法院指定審查員的批評。

根據審查員 Shoba Pillay 週二發布的長達 689 頁的最終報告，Celsius 允許用戶通過借出他們的硬幣來賺取收益，無法有效維護其資產和負債，並試圖消除 Mashinsky 在公開言論中的虛假陳述.

該研究稱，儘管自 5 月以來流動性短缺加劇，但該公司繼續向其消費者描繪樂觀的財務形象。然而，工作人員在內部將公司描述為一艘沒有計劃的“正在下沉的船”。此外，Celsius 使用客戶資產作為貸款抵押品以填補其資產負債表中的漏洞以及購買其代幣 CEL 缺乏透明度都是危險信號。

根據調查，“在幕後，Celsius 以與在每個關鍵方面向客戶宣傳自己的方式截然不同的方式經營其公司。”

結果出爐之際，美國的州和聯邦官員繼續對 Celsius 進行調查，而該公司正處於破產程序中。由於 Terra 區塊鏈的失敗以及隨後加密貨幣價值的急劇下跌，該公司被迫在 7 月申請破產。在宣布破產前的幾週，貸款人凍結了提款，以保護自己免受超過 100,000 名債務人的影響。

9 月底，一名第三方審查員被請來檢查 Celsius 的運營情況，特別是是否將多種用戶帳戶類型混合在一起。

儘管工作人員一直在討論 CEL 代幣如何在整個 2022 年價值為零，但 Mashinsky 多次向消費者保證，該代幣的價值與公司的價值相匹配。儘管 Celsius 的服務條款聲明用戶的所有權已於 2020 年 3 月轉移給公司，但 Celsius 及其管理人員向消費者保證，他們存放的加密資產是“您的資產”，並會在破產的情況下恢復.

最新的研究著眼於 Celsius 自己通過客戶和外部資金來源收購 CEL。貸方發現至少有 5.58 億美元用於自己的代幣，CEL 市場操縱的全部規模對客戶保密。

根據這項研究，Celsius 經常進行干預以防止 CEL 價格下跌，這歸咎於 Mashinsky 出售其個人持有的巨額 CEL。 Mashinsky 在 2018 年至 Celsius 申請破產期間出售了至少 2500 萬個 CEL 代幣，從這些交易中賺取了至少 6870 萬美元，而聯合創始人 S. Daniel Leon 以至少 974 萬美元的價格出售了至少 260 萬個 CEL 代幣，根據學習。

在被要求發表評論後，9 月離開 Celsius 的 Mashinsky 沒有立即提供評論。

Celsius 還通過將資金投入有擔保的零售和機構貸款來承諾其資產的高回報。根據研究，該公司在市場繁榮的 2020 年和 2021 年開始進行風險更高的投資，試圖通過提供未完全擔保或無擔保的貸款以收取更高的利率來吸引更多消費者。根據這項研究，到 2021 年 6 月，Celsius 高達三分之一的機構貸款組合完全沒有抵押。

根據這項研究，Celsius 的內部會計程序讓審查員很難評估公司的財務狀況。該銀行將其財務記錄保存在 Excel 電子表格和會計軟件包 QuickBooks 和 NetSuite 的組合中。

據審計員稱，Celsius 存在“嚴重的稅務合規問題”，因為它直到 2021 年才聘請稅務經理，也沒有建立適當的收匯流程。該公司的比特幣挖礦活動也受到影響，產生了 1400 萬美元的電費和高達 2300 萬美元的稅收債務。

根據這項研究，Celsius 直到 2021 年才組建了第一支風險管理團隊，當時它僱用了四名人員。新團隊在 2022 年引入永久性措施之前開始實施“權宜之計”措施。年初，確切地說是在 11 月份，皮萊提交了一份 302 頁的中期報告，詳細說明了 Celsius 的流動性問題和資金短缺在公司的託管賬戶中。

該研究稱，儘管自 5 月以來流動性短缺加劇，但該公司繼續向其消費者描繪樂觀的財務形象。然而，工作人員在內部將公司描述為一艘沒有計劃的“正在下沉的船”。此外，Celsius 使用客戶資產作為貸款抵押品以填補其資產負債表中的漏洞以及購買其代幣 CEL 缺乏透明度都是危險信號。

根據調查，“在幕後，Celsius 以與在每個關鍵方面向客戶宣傳自己的方式截然不同的方式經營其公司。”

結果出爐之際，美國的州和聯邦官員繼續對 Celsius 進行調查，而該公司正處於破產程序中。由於 Terra 區塊鏈的失敗以及隨後加密貨幣價值的急劇下跌，該公司被迫在 7 月申請破產。在宣布破產前的幾週，貸款人凍結了提款，以保護自己免受超過 100,000 名債務人的影響。

9 月底，一名第三方審查員被請來檢查 Celsius 的運營情況，特別是是否將多種用戶帳戶類型混合在一起。

儘管工作人員一直在討論 CEL 代幣如何在整個 2022 年價值為零，但 Mashinsky 多次向消費者保證，該代幣的價值與公司的價值相匹配。儘管 Celsius 的服務條款聲明用戶的所有權已於 2020 年 3 月轉移給公司，但 Celsius 及其管理人員向消費者保證，他們存放的加密資產是“您的資產”，並會在破產的情況下恢復.

最新的研究著眼於 Celsius 自己通過客戶和外部資金來源收購 CEL。貸方發現至少有 5.58 億美元用於自己的代幣，CEL 市場操縱的全部規模對客戶保密。

根據這項研究，Celsius 經常進行干預以防止 CEL 價格下跌，這歸咎於 Mashinsky 出售其個人持有的巨額 CEL。 Mashinsky 在 2018 年至 Celsius 申請破產期間出售了至少 2500 萬個 CEL 代幣，從這些交易中賺取了至少 6870 萬美元，而聯合創始人 S. Daniel Leon 以至少 974 萬美元的價格出售了至少 260 萬個 CEL 代幣，根據學習。

在被要求發表評論後，9 月離開 Celsius 的 Mashinsky 沒有立即提供評論。

Celsius 還通過將資金投入有擔保的零售和機構貸款來承諾其資產的高回報。根據研究，該公司在市場繁榮的 2020 年和 2021 年開始進行風險更高的投資，試圖通過提供未完全擔保或無擔保的貸款以收取更高的利率來吸引更多消費者。根據這項研究，到 2021 年 6 月，Celsius 高達三分之一的機構貸款組合完全沒有抵押。

根據這項研究，Celsius 的內部會計程序讓審查員很難評估公司的財務狀況。該銀行將其財務記錄保存在 Excel 電子表格和會計軟件包 QuickBooks 和 NetSuite 的組合中。

據審計員稱，Celsius 存在“嚴重的稅務合規問題”，因為它直到 2021 年才聘請稅務經理，也沒有建立適當的收匯流程。該公司的比特幣挖礦活動也受到影響，產生了 1400 萬美元的電費和高達 2300 萬美元的稅收債務。

根據這項研究，Celsius 直到 2021 年才組建了第一支風險管理團隊，當時它僱用了四名人員。新團隊在 2022 年引入永久性措施之前開始實施“權宜之計”措施。年初，確切地說是在 11 月份，皮萊提交了一份 302 頁的中期報告，詳細說明了 Celsius 的流動性問題和資金短缺在公司的託管賬戶中。

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