Спекулянты криптовалютами могут также использовать тактику, известную как «сбор налоговых убытков от криптовалюты», чтобы уменьшить свое ежегодное налоговое бремя. В статье рассматриваются преимущества и недостатки сбора налоговых убытков.
Сбор налоговых убытков на бирже криптовалют известен как «сбор налоговых убытков».
Продажа криптовалюты с убытком, чтобы компенсировать прирост капитала путем продажи другой криптовалюты с прибылью, является налоговым методом, известным как «сбор криптовалютных убытков». Один из способов снизить налоговое бремя — использовать потери капитала для компенсации прибыли.
Однако убыток может быть заявлен только в том случае, если активы были проданы, а прибыль была использована для покупки другого актива с идентичными характеристиками в течение предшествующих или следующих 30 дней. И если вы или ваша компания инвестировали во многие криптовалюты и хотели бы уменьшить свой налогооблагаемый доход, вы можете использовать тактику сбора налоговых убытков.
С другой стороны, в большинстве стран убытки могут быть вычтены только из прироста капитала, а не из регулярного дохода. Также невозможно объявить убыток на неограниченную сумму или в любой налоговый год.
Служба внутренних доходов (IRS) в Соединенных Штатах имеет ограничения в отношении сбора налоговых убытков, такие как правило фиктивной продажи, которое гласит, что налогоплательщик не может вычесть убыток от продажи ценной бумаги, если он затем покупает идентичную ценную бумагу в течение 30 дней. продажи. Сумма убытков капитала, которая может быть вычтена из обычного дохода каждый год, также ограничена IRS на уровне 3000 долларов.
Тем не менее, стандартные налоговые соображения могут применяться в случае отсутствия правила продажи фиктивных активов для криптоактивов в Соединенном Королевстве. Прибыль от продажи любого актива, включая криптовалюту, облагается применимыми налогами.
Однако, если физическое лицо продает криптоактив с убытком, оно может использовать этот убыток для компенсации любого прироста капитала, полученного им в этом налоговом году, или перенести его на будущие налоговые годы для компенсации прироста капитала в будущих налоговых годах.
Однако убыток не может быть вычтен, если человек быстро выкупает тот же или сопоставимый криптоактив после продажи его с убытком в течение короткого периода времени.
Каков процесс сбора налоговых убытков от криптовалюты?
Чтобы свести к минимуму свое налоговое бремя, можно заняться сбором налоговых убытков от криптовалюты, продав криптовалюту, которая потеряла ценность с момента ее приобретения.
Во-первых, рассчитайте потерю капитала, вычтя цену продажи из цены покупки криптовалюты, которую вы отследили на шаге 1.
Прирост капитала можно уменьшить, применив убыток капитала к любой прибыли, полученной от продажи других криптовалют.
Время ваших потерь и доходов капитала имеет решающее значение для успеха этого подхода.
Опасности сбора налоговых убытков в криптовалюте
Хотя сбор налоговых убытков в криптовалюте может быть эффективным подходом к снижению налоговых обязательств, он не лишен рисков.
Положения, регулирующие использование метода фиктивной продажи: как упоминалось ранее, правила фиктивной продажи включены в налоговые кодексы некоторых стран и не позволяют инвесторам вычитать убытки при продаже ценной бумаги, если другая ценная бумага с практически такими же характеристиками покупается в течение 30 дней до или после продажи.
Прибыль от активов, хранящихся менее года, считается краткосрочным приростом капитала и облагается более высокой ставкой налога, чем прибыль от активов, удерживаемых более года. Можно получить краткосрочный прирост капитала, даже если вы владели криптовалютой в течение более длительного периода времени, если вы занимаетесь сбором налоговых убытков, а затем выкупаете ту же криптовалюту в течение 30 дней.
Волатильность рынка: стоимость криптовалют, как известно, нестабильна и подвержена изменениям в ответ на новости, события и политику правительства. Человек мог потерять шанс получить прибыль, если цена криптовалюты, которую он продал с убытком, впоследствии выросла.
Например, Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) в США выпустила руководящие принципы, указывающие на то, что некоторые первоначальные предложения монет (ICO) могут рассматриваться как ценные бумаги и, таким образом, регулироваться федеральными законами о ценных бумагах. Компании, намеревающиеся провести ICO, могут столкнуться с трудностями из-за дополнительных правил, которые могут быть введены на государственном уровне.
Отсутствие информации о рынке криптовалют и применимых налоговых правилах и положениях в вашей стране увеличивает риск совершения дорогостоящих ошибок.
Учитывая вышеизложенное, любому, кто рассматривает возможность сбора налоговых убытков, было бы разумно оценить потенциальные преимущества стратегии в сравнении с сопутствующими опасностями и получить совет от налогового эксперта, прежде чем предпринимать какие-либо шаги в этом направлении.
Налоговые стратегии для криптоинвесторов
Для целей налогообложения можно «собрать» убытки от продажи криптовалюты, чтобы уменьшить сумму причитающегося прироста капитала.
Краткосрочный прирост капитала или доход от активов, удерживаемых менее года, облагается более высокой ставкой налога, чем долгосрочный прирост капитала во многих юрисдикциях.
Использование счетов с налоговыми льготами. Криптовалюта может храниться на счетах с налоговыми льготами, таких как самостоятельная IRA или 401 (k) (k).
Пожертвование криптовалюты некоммерческой организации может быть эффективным с точки зрения налогообложения методом ликвидации активов, стоимость которых увеличилась, без необходимости платить налоги на прирост капитала.
Перевод прибыли от криптовалюты в фонд квалифицированных возможностей (QOF) или аналогичный обмен может отсрочить налоги в некоторых странах.
Кроме того, можно столкнуться с проблемами с законом и столкнуться с серьезными штрафами, если они участвуют в незаконных действиях, таких как уклонение от уплаты налогов или отмывание денег, чтобы снизить налоговое бремя криптовалюты.
Всегда не забывайте документировать время, цену и количество ваших покупок и продаж криптовалюты.
Спред между ценой покупки и продажи криптовалютной транзакции можно легко рассчитать. Та часть сделки, которая приводит к отрицательному доходу, если таковая имеется, называется убытком.
В большинстве стран пользователи должны декларировать убытки от криптовалюты в декларации о подоходном налоге, в то время как в других им может потребоваться заполнить дополнительные формы или таблицы.
Прирост капитала пользователя может быть уменьшен на сумму убытков, заявленных в его налоговой декларации.
В связи с тем, что налоговое законодательство о криптовалютах варьируется от страны к стране, может быть полезно проконсультироваться со специалистом по налогообложению криптовалюты, чтобы лучше понять процедуру и требования в своей юрисдикции.
