暗号通貨の投機家は、年間の税負担を軽減するために、「仮想通貨の税損ハーベスティング」として知られる戦術を利用する可能性もあります。この記事では、タックス ロス ハーベスティングの長所と短所について説明します。
仮想通貨取引所で税務上の損失を回収することは、「税務上の損失の収穫」として知られています。
別の暗号通貨を売却して利益を上げてキャピタルゲインを相殺するために、損失を出した暗号通貨を売却することは、「暗号税損失収穫」として知られる課税方法です。税負担を軽減する 1 つの方法は、キャピタル ロスを利用して利益を相殺する方法です。
ただし、資産が売却され、その利益が、前または後の 30 日間に同一の特性を持つ別の資産を購入するために使用された場合にのみ、損失を請求することができます。また、あなたまたはあなたの会社が多くの暗号通貨に投資しており、課税所得を減らしたい場合は、税金損失の収穫戦術を採用できます。
一方、ほとんどの国では、損失はキャピタルゲインに対してのみ控除でき、通常の収入に対しては控除できません.また、無制限の金額または特定の課税年度の損失を申告することもできません。
米国の内国歳入庁 (IRS) は、納税者が 30 日以内に同一の証券を購入した場合、納税者が証券の売却から損失を差し引くことはできないと規定するウォッシュ セール ルールなど、税損失の収穫に関する制限を設けています。販売の。毎年の経常利益から控除できるキャピタル ロスの金額も、IRS によって 3,000 ドルに制限されています。
ただし、英国の暗号資産のウォッシュセールルールがない場合、標準的な税の考慮事項が適用される場合があります。暗号通貨を含む資産の売却による利益は、適用される税金の対象となります。
ただし、個人が暗号資産を損失で売却した場合、その損失を使用して、その課税年度に達成したキャピタルゲインを相殺するか、将来の課税年度のキャピタルゲインを相殺するために繰り越すことができます。
ただし、短期間に損失を出して売却した後、同じまたは同等の暗号資産をすぐに買い戻した場合、損失は控除できません。
クリプト タックス ロス ハーベスティングのプロセスとは?
税負担を最小限に抑えるために、取得してから価値を失った仮想通貨を売却することで、仮想通貨の税損失を収穫することができます。
まず、ステップ 1 で追跡した仮想通貨の購入価格から販売価格を差し引いて、キャピタル ロスを計算します。
キャピタル ゲインは、キャピタル ロスを他の暗号通貨の販売から得られる利益に適用することで軽減できます。
このアプローチを成功させるには、キャピタル ロスとゲインのタイミングが重要です。
暗号化されたタックス ロス ハーベスティングの危険性
暗号通貨でのタックス ロス ハーベスティングは、納税義務を軽減するための効果的なアプローチになる可能性がありますが、リスクがないわけではありません。
ウォッシュ セール法の使用に関する規制: 前述のように、特定の国の税法にはウォッシュ セール規制が含まれており、本質的に同じ特性を持つ別の証券が国内で購入された場合に、投資家が証券の売却による損失を差し引くことを防ぎます。販売の前後 30 日間。
保有期間が 1 年未満の資産の利益は、短期キャピタル ゲインと見なされ、1 年以上保有されている資産の利益よりも高い税率の対象となります。仮想通貨を長期間所有していたとしても、タックス ロス ハーベスティングを行ってから 30 日以内に同じ仮想通貨を買い戻せば、短期的なキャピタル ゲインが発生する可能性があります。
市場のボラティリティ: 暗号通貨の価値は不安定で、ニュース、イベント、政府の政策に応じて変化しやすいことで知られています。赤字で売却した仮想通貨の価格がその後上昇した場合、その人は利益を上げる機会を失った可能性があります。
たとえば、米国の証券取引委員会 (SEC) は、特定のイニシャル コイン オファリング (ICO) が証券として扱われる可能性があるため、連邦証券法によって管理される可能性があることを示すガイドラインをリリースしました。 ICO を開催しようとする企業は、州レベルで追加の規則が課される可能性があるため、難しいと感じるかもしれません。
仮想通貨市場とあなたの国で適用される税法や規制に関する情報が不足していると、費用のかかる失敗を犯すリスクが高まります。
前述のことを考えると、タックス ロス ハーベスティングを検討している人は誰でも、関連する危険性に対する戦略の潜在的な利点を評価し、この方向に進む前に税務の専門家からアドバイスを受けるのが賢明です。
仮想通貨投資家向けの税務戦略
税務上の目的では、仮想通貨の売却による損失を「回収」して、未払いのキャピタルゲインの額を減らすことができます。
多くの法域では、短期キャピタル ゲイン、または保有期間が 1 年未満の資産のゲインは、長期キャピタル ゲインよりも高い税率の対象となります。
税制優遇口座の使用: 暗号通貨は、自主的な IRA や 401(k) (k) などの税制優遇口座に保有される場合があります。
暗号通貨を非営利団体に寄付することは、キャピタルゲイン税を支払うことなく、価値が増加した資産を清算するための税効率の高い方法です。
暗号通貨の利益を適格機会基金 (QOF) または同等の取引所にロールオーバーすると、いくつかの国で課税を延期できます。
また、仮想通貨の税負担を軽減するために脱税やマネーロンダリングなどの違法行為に参加すると、法的なトラブルに巻き込まれ、深刻な罰金に直面する可能性があります。
暗号通貨の購入と販売の時間、価格、数量を常に記録することを忘れないでください。
暗号通貨取引の売買価格のスプレッドは、簡単に計算できます。負のリターンをもたらすトランザクションの部分があれば、損失と呼ばれます。
ユーザーは、大部分の国で所得税申告書に暗号通貨の損失を申告する必要がありますが、他の国では補足フォームまたはスケジュールを提出する必要がある場合があります.
ユーザーのキャピタル ゲインは、納税申告書に記載されている損失の額だけ減額される可能性があります。
暗号通貨に関する税法は国によって異なるため、暗号通貨の税の専門家に相談して、自国の法域における手続きと要件をよりよく理解することが役立つ場合があります。
