Los especuladores en criptomonedas también pueden utilizar una táctica conocida como "cosecha de pérdidas fiscales criptográficas" para disminuir su carga fiscal anual. En este artículo se exploran las ventajas y desventajas de la recolección de pérdidas fiscales.
La recolección de pérdidas fiscales en un intercambio de criptomonedas se conoce como "recolección de pérdidas fiscales".
Vender una criptomoneda con pérdidas para compensar las ganancias de capital mediante la venta de otra criptomoneda con ganancias es un método fiscal conocido como "cosecha de pérdidas de impuestos criptográficos". Una forma de reducir la carga fiscal es utilizar las pérdidas de capital para compensar las ganancias.
No obstante, sólo podrá reclamarse pérdida si los bienes han sido vendidos y los beneficios se han utilizado para comprar otro bien de idénticas características durante los 30 días anteriores o siguientes. Y si usted o su empresa han invertido en muchas criptomonedas y les gustaría reducir sus ingresos imponibles, pueden emplear tácticas de recolección de pérdidas fiscales.
Por otro lado, en la mayoría de las naciones, las pérdidas solo se pueden deducir de las ganancias de capital y no de los ingresos regulares. Tampoco es posible declarar una pérdida por un monto ilimitado o en un año fiscal determinado.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos tiene restricciones con respecto a la recolección de pérdidas fiscales, como la regla de venta ficticia, que establece que un contribuyente no puede deducir una pérdida de la venta de un valor si luego compra el valor idéntico dentro de los 30 días. de la venta El IRS también limita la cantidad de pérdidas de capital que se pueden deducir de los ingresos ordinarios cada año a $3,000.
Sin embargo, pueden aplicarse consideraciones fiscales estándar en ausencia de una regla de venta ficticia para activos criptográficos en el Reino Unido. Las ganancias de la venta de cualquier activo, incluidas las criptomonedas, están sujetas a los impuestos aplicables.
Sin embargo, si una persona vende un criptoactivo con pérdidas, puede usar esa pérdida para compensar cualquier ganancia de capital que haya obtenido en ese año fiscal o transferirla para compensar las ganancias de capital en futuros años fiscales.
Sin embargo, la pérdida no podría ser deducible si una persona vuelve a comprar rápidamente el mismo criptoactivo o uno comparable después de venderlo con pérdidas en un corto período de tiempo.
¿Cuál es el proceso de recolección de pérdidas fiscales criptográficas?
Para minimizar la carga fiscal de uno, uno podría participar en la recolección de pérdidas de impuestos criptográficos vendiendo una criptomoneda que ha perdido valor desde que se adquirió.
Primero, calcule la pérdida de capital restando el precio de venta del precio de compra de la criptomoneda que rastreó en el Paso 1.
Las ganancias de capital se pueden mitigar aplicando la pérdida de capital a las ganancias obtenidas de la venta de otras criptomonedas.
El momento de sus pérdidas y ganancias de capital es crucial para el éxito de este enfoque.
Los peligros de la recolección de pérdidas fiscales criptográficas
Si bien la recolección de pérdidas fiscales en criptomonedas puede ser un enfoque eficaz para reducir las obligaciones fiscales, no está exenta de riesgos.
Regulaciones que rigen el uso del método de venta ficticia: Como se mencionó anteriormente, las regulaciones de venta ficticia están incluidas en los códigos tributarios de ciertos países y evitan que los inversores deduzcan pérdidas en la venta de un valor si se compra otro valor con esencialmente las mismas características dentro de 30 días antes o después de la venta.
Las ganancias sobre activos mantenidos por menos de un año se consideran ganancias de capital a corto plazo y están sujetas a una tasa impositiva más alta que las ganancias sobre activos mantenidos por más de un año. Es posible incurrir en ganancias de capital a corto plazo, incluso si fue propietario de la criptomoneda durante un período de tiempo más prolongado, si participa en la recolección de pérdidas fiscales y luego vuelve a comprar la misma criptomoneda dentro de los 30 días.
Volatilidad del mercado: el valor de las criptomonedas es notoriamente inestable y susceptible a cambios en respuesta a noticias, eventos y políticas gubernamentales. Una persona puede haber perdido la oportunidad de obtener ganancias si el precio de la criptomoneda que vendió con pérdidas aumentó posteriormente.
Por ejemplo, la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) de los Estados Unidos ha publicado pautas que indican que ciertas ofertas iniciales de monedas (ICO) pueden tratarse como valores y, por lo tanto, regirse por las leyes federales de valores. Las empresas que tengan la intención de tener una ICO pueden tener dificultades debido a las reglas adicionales que pueden imponerse a nivel estatal.
La falta de información sobre el criptomercado y las normas y reglamentos fiscales aplicables en su país aumenta el riesgo de cometer errores costosos.
Dado lo anterior, cualquier persona que esté considerando la recolección de pérdidas fiscales debería evaluar los beneficios potenciales de la estrategia frente a los peligros involucrados y obtener el asesoramiento de un experto en impuestos antes de realizar cualquier movimiento en esta dirección.
Estrategias fiscales para cripto inversores
A efectos fiscales, es posible "cosechar" las pérdidas de la venta de una criptomoneda para reducir la cantidad de ganancias de capital adeudadas.
Las ganancias de capital a corto plazo, o ganancias sobre activos mantenidos por menos de un año, están sujetas a una tasa impositiva más alta que las ganancias de capital a largo plazo en muchas jurisdicciones.
Uso de cuentas con ventajas fiscales: las criptomonedas se pueden mantener en cuentas con ventajas fiscales, como una IRA autodirigida o 401 (k) (k).
Donar criptomonedas a una organización sin fines de lucro puede ser un método fiscalmente eficiente para liquidar activos que han aumentado de valor sin tener que pagar impuestos sobre las ganancias de capital.
Trasladar las ganancias de criptomonedas a un fondo de oportunidad calificado (QOF) o un intercambio comparable puede posponer los impuestos en varios países.
Además, uno podría meterse en problemas legales y enfrentar multas graves si participa en actos ilícitos como la evasión de impuestos o el lavado de dinero para reducir su carga fiscal criptográfica.
Recuerde siempre documentar la hora, el precio y la cantidad de sus compras y ventas de criptomonedas.
El diferencial entre los precios de compra y venta de una transacción de criptomonedas se puede calcular fácilmente. La parte de la transacción que da como resultado un rendimiento negativo, si lo hay, se denomina pérdida.
Los usuarios deben declarar las pérdidas de criptomonedas en su declaración de impuestos sobre la renta en la mayoría de las naciones, mientras que en otras es posible que deban presentar formularios o anexos complementarios.
Las ganancias de capital de un usuario pueden reducirse por la cantidad de pérdidas reclamadas en su declaración de impuestos.
Debido al hecho de que la legislación fiscal sobre las criptomonedas varía de un país a otro, puede ser útil consultar con un especialista en impuestos sobre criptomonedas para comprender mejor el procedimiento y los requisitos en la propia jurisdicción.
