التقرير النهائي المقدم من Celsius Examiner ينتقد Crypto Lenderجدول المحتويات
التقرير النهائي المقدم من Celsius Examiner ينتقد Crypto Lender
By CoinUnited
3 دقيقة قراءة
وفقًا لتقرير Examiner Shoba Pillay النهائي المكون من 689 صفحة والذي صدر يوم الثلاثاء ، فإن Celsius ، والتي سمحت للمستخدمين بكسب عائد على عملاتهم من خلال إقراضها ، لم تكن قادرة على الحفاظ على أصولها والتزاماتها بشكل فعال وحاولت إزالة التحريفات التي قدمها Mashinsky في الملاحظات العامة .
وذكرت الدراسة أنه على الرغم من النقص المتزايد في السيولة منذ مايو ، استمرت الشركة في تقديم صورة مالية متفائلة لعملائها. ومع ذلك ، وصف الموظفون الشركة داخليًا بأنها "سفينة غارقة" بدون خطة. علاوة على ذلك ، كان استخدام Celsius لأصول العملاء كضمان للقروض لملء الفجوات في ميزانيتها العمومية وانعدام الشفافية حول مشتريات رمز CEL المميز بمثابة علامات حمراء.
وفقًا للتحقيق ، "خلف الكواليس ، أدارت Celsius شركتها بطريقة مختلفة تمامًا عن الطريقة التي أعلنت بها نفسها للعملاء في كل جانب رئيسي".
تأتي النتائج في الوقت الذي يواصل فيه المسؤولون في الولاية والمسؤولون الفيدراليون في الولايات المتحدة تحقيقاتهم في Celsius بينما كانت الشركة في خضم إجراءات الإفلاس. نظرًا لفشل Terra blockchain والانخفاض الحاد اللاحق في قيم التشفير ، اضطرت الشركة إلى تقديم طلب إفلاس في يوليو. قبل عدة أسابيع من إعلان إفلاسه ، قام المُقرض بتجميد عمليات السحب ، وحماية نفسه من أكثر من 100،000 مدين.
تم إحضار فاحص تابع لجهة خارجية في نهاية سبتمبر للنظر في عمليات Celsius ، لا سيما ما إذا كانت أنواع حسابات المستخدمين المتعددة مختلطة معًا أم لا.
على الرغم من أن الموظفين كانوا يناقشون كيف يجب أن تكون قيمة الرمز المميز CEL صفرًا طوال عام 2022 ، إلا أن Mashinsky أكد للمستهلكين في العديد من المناسبات أن قيمة الرمز المميز تتوافق مع قيمة الشركة. على الرغم من أن شروط خدمة Celsius تنص على نقل حقوق ملكية المستخدم إلى الشركة اعتبارًا من مارس 2020 ، إلا أن Celsius ومسؤوليها أكدوا للمستهلكين أن أصولهم المشفرة المودعة هي "أصولك" وستتم استعادتها في حالة الإفلاس .
نظرت أحدث دراسة في استحواذ Celsius على CEL مع العملاء ومصادر الأموال الخارجية. تم اكتشاف ما لا يقل عن 558 مليون دولار أمريكي تم إنفاقه من قبل المُقرض على رمزه الخاص ، مع إبقاء النطاق الكامل للتلاعب في سوق CEL سراً عن العملاء.
وفقًا للدراسة ، غالبًا ما يتدخل Celsius لمنع انخفاض أسعار CEL التي ألقت باللوم فيها على مبيعات Mashinsky لمبالغ ضخمة من مقتنيات CEL الشخصية. باع Mashinsky ما لا يقل عن 25 مليون CEL tokens بين 2018 وعندما قدم Celsius طلبًا للإفلاس ، وكسب ما لا يقل عن 68.7 مليون دولار من هذه المعاملات ، في حين باع المؤسس المشارك S. Daniel Leon ما لا يقل عن 2.6 مليون CEL tokens مقابل 9.74 مليون دولار على الأقل ، وفقًا لـ دراسة.
بعد أن طُلب منه التعليق ، لم يقدم ماشينسكي ، الذي غادر الدرجة المئوية في سبتمبر ، أي تعليق على الفور.
كما وعدت Celsius أصولها بعوائد عالية من خلال وضع أموالها في قروض مؤسسية ومؤسسية مضمونة. وفقًا للبحث ، بدأت الشركة في إجراء استثمارات أكثر خطورة في عامي 2020 و 2021 عندما كان السوق مزدهرًا في محاولة لجذب المزيد من المستهلكين من خلال تقديم قروض غير مضمونة بالكامل أو غير مضمونة من أجل فرض أسعار فائدة أعلى. وفقًا للبحث ، بحلول يونيو 2021 ، كان ما يصل إلى ثلث محفظة القروض المؤسسية لشركة Celsius غير مضمونة تمامًا.
وفقًا للدراسة ، جعلت إجراءات المحاسبة الداخلية لشركة Celsius من الصعب على الفاحص تقييم الوضع المالي للشركة. احتفظ البنك بسجلاته المالية في مزيج من جداول بيانات Excel وحزم برامج المحاسبة QuickBooks و NetSuite.
كان لدى Celsius "مشكلات امتثال ضريبية خطيرة" ، وفقًا لمدقق الحسابات ، لأنها لم تعين مديرًا للضرائب حتى عام 2021 ولم تقم بإعداد العمليات المناسبة لتحصيل المدفوعات وتحويلها. كما تأثرت أنشطة تعدين البيتكوين للشركة ، والتي أدت إلى تراكم فواتير كهرباء بقيمة 14 مليون دولار وديون ضريبية تصل إلى 23 مليون دولار.
وفقًا للدراسة ، لم تجمع شركة Celsius أول فريق لإدارة المخاطر حتى عام 2021 ، عندما وظفت أربعة موظفين. بدأ الفريق الجديد في تنفيذ إجراءات "التوقف المؤقت" قبل تقديم تدابير دائمة في عام 2022. في وقت مبكر من العام ، في شهر نوفمبر على وجه الدقة ، قدمت بيلاي تقريرًا مؤقتًا من 302 صفحة يوضح بالتفصيل مشكلات تدفق السيولة في شركة سيليزيوس ونقص الأموال في حسابات عهدة الشركة.
وذكرت الدراسة أنه على الرغم من النقص المتزايد في السيولة منذ مايو ، استمرت الشركة في تقديم صورة مالية متفائلة لعملائها. ومع ذلك ، وصف الموظفون الشركة داخليًا بأنها "سفينة غارقة" بدون خطة. علاوة على ذلك ، كان استخدام Celsius لأصول العملاء كضمان للقروض لملء الفجوات في ميزانيتها العمومية وانعدام الشفافية حول مشتريات رمز CEL المميز بمثابة علامات حمراء.
وفقًا للتحقيق ، "خلف الكواليس ، أدارت Celsius شركتها بطريقة مختلفة تمامًا عن الطريقة التي أعلنت بها نفسها للعملاء في كل جانب رئيسي".
تأتي النتائج في الوقت الذي يواصل فيه المسؤولون في الولاية والمسؤولون الفيدراليون في الولايات المتحدة تحقيقاتهم في Celsius بينما كانت الشركة في خضم إجراءات الإفلاس. نظرًا لفشل Terra blockchain والانخفاض الحاد اللاحق في قيم التشفير ، اضطرت الشركة إلى تقديم طلب إفلاس في يوليو. قبل عدة أسابيع من إعلان إفلاسه ، قام المُقرض بتجميد عمليات السحب ، وحماية نفسه من أكثر من 100،000 مدين.
تم إحضار فاحص تابع لجهة خارجية في نهاية سبتمبر للنظر في عمليات Celsius ، لا سيما ما إذا كانت أنواع حسابات المستخدمين المتعددة مختلطة معًا أم لا.
على الرغم من أن الموظفين كانوا يناقشون كيف يجب أن تكون قيمة الرمز المميز CEL صفرًا طوال عام 2022 ، إلا أن Mashinsky أكد للمستهلكين في العديد من المناسبات أن قيمة الرمز المميز تتوافق مع قيمة الشركة. على الرغم من أن شروط خدمة Celsius تنص على نقل حقوق ملكية المستخدم إلى الشركة اعتبارًا من مارس 2020 ، إلا أن Celsius ومسؤوليها أكدوا للمستهلكين أن أصولهم المشفرة المودعة هي "أصولك" وستتم استعادتها في حالة الإفلاس .
نظرت أحدث دراسة في استحواذ Celsius على CEL مع العملاء ومصادر الأموال الخارجية. تم اكتشاف ما لا يقل عن 558 مليون دولار أمريكي تم إنفاقه من قبل المُقرض على رمزه الخاص ، مع إبقاء النطاق الكامل للتلاعب في سوق CEL سراً عن العملاء.
وفقًا للدراسة ، غالبًا ما يتدخل Celsius لمنع انخفاض أسعار CEL التي ألقت باللوم فيها على مبيعات Mashinsky لمبالغ ضخمة من مقتنيات CEL الشخصية. باع Mashinsky ما لا يقل عن 25 مليون CEL tokens بين 2018 وعندما قدم Celsius طلبًا للإفلاس ، وكسب ما لا يقل عن 68.7 مليون دولار من هذه المعاملات ، في حين باع المؤسس المشارك S. Daniel Leon ما لا يقل عن 2.6 مليون CEL tokens مقابل 9.74 مليون دولار على الأقل ، وفقًا لـ دراسة.
بعد أن طُلب منه التعليق ، لم يقدم ماشينسكي ، الذي غادر الدرجة المئوية في سبتمبر ، أي تعليق على الفور.
كما وعدت Celsius أصولها بعوائد عالية من خلال وضع أموالها في قروض مؤسسية ومؤسسية مضمونة. وفقًا للبحث ، بدأت الشركة في إجراء استثمارات أكثر خطورة في عامي 2020 و 2021 عندما كان السوق مزدهرًا في محاولة لجذب المزيد من المستهلكين من خلال تقديم قروض غير مضمونة بالكامل أو غير مضمونة من أجل فرض أسعار فائدة أعلى. وفقًا للبحث ، بحلول يونيو 2021 ، كان ما يصل إلى ثلث محفظة القروض المؤسسية لشركة Celsius غير مضمونة تمامًا.
وفقًا للدراسة ، جعلت إجراءات المحاسبة الداخلية لشركة Celsius من الصعب على الفاحص تقييم الوضع المالي للشركة. احتفظ البنك بسجلاته المالية في مزيج من جداول بيانات Excel وحزم برامج المحاسبة QuickBooks و NetSuite.
كان لدى Celsius "مشكلات امتثال ضريبية خطيرة" ، وفقًا لمدقق الحسابات ، لأنها لم تعين مديرًا للضرائب حتى عام 2021 ولم تقم بإعداد العمليات المناسبة لتحصيل المدفوعات وتحويلها. كما تأثرت أنشطة تعدين البيتكوين للشركة ، والتي أدت إلى تراكم فواتير كهرباء بقيمة 14 مليون دولار وديون ضريبية تصل إلى 23 مليون دولار.
وفقًا للدراسة ، لم تجمع شركة Celsius أول فريق لإدارة المخاطر حتى عام 2021 ، عندما وظفت أربعة موظفين. بدأ الفريق الجديد في تنفيذ إجراءات "التوقف المؤقت" قبل تقديم تدابير دائمة في عام 2022. في وقت مبكر من العام ، في شهر نوفمبر على وجه الدقة ، قدمت بيلاي تقريرًا مؤقتًا من 302 صفحة يوضح بالتفصيل مشكلات تدفق السيولة في شركة سيليزيوس ونقص الأموال في حسابات عهدة الشركة.
